Česká spořitelna · investování
Daně z investic u České spořitelny: časový test, limit 100 000 Kč a DIP
Aktualizováno 08/2026
Zisk z prodeje cenných papírů (akcie, ETF i podílové listy fondů České spořitelny) je osvobozen od daně po 3 letech držení (časový test). Bez ohledu na dobu držení je navíc osvobozen úhrn příjmů z prodeje do 100 000 Kč za rok. Dřívější strop 40 mil. Kč na osvobozený příjem po časovém testu byl od 1. 1. 2026 zrušen. Dividendy z českých akcií a fondů zdaňuje 15% srážkovou daní přímo zdroj (investor nic neuvádí), zahraniční dividendy se uvádějí do přiznání. Vklady do DIP si lze odečíst až 48 000 Kč ročně. Jde o obecný přehled, ne daňové poradenství, pravidla se mění, ověřte je u daňového poradce.
Daně řeší dřív nebo později každý investor České spořitelny, ať už drží podílové fondy, akcie nebo ETF. Tato stránka shrnuje hlavní pravidla zdanění investic v Česku k roku 2026 našimi slovy: kdy je zisk z prodeje osvobozen, jak se daní dividendy a co přináší DIP. Nejde o daňové poradenství ani o návod na daňovou optimalizaci, pravidla se v čase mění a vždy je vhodné ověřit si je u daňového poradce nebo v aktuálním znění zákona.
Časový test: kdy je zisk z prodeje osvobozen
Časový test je doba, po jejímž uplynutí je zisk z prodeje cenných papírů osvobozen od daně z příjmů. U cenných papírů (akcie, ETF i podílové listy fondů) činí 3 roky. Pokud papír prodáte až po více než třech letech držení, zisk se nedaní.
Časový test platí stejně pro podílové listy fondů České spořitelny jako pro akcie a ETF nakoupené třeba přes George nebo TraderGO. Dřívější strop 40 mil. Kč na osvobozený příjem po splnění časového testu byl od 1. 1. 2026 zrušen, osvobození po 3 letech držení tak už není shora omezené. Pozor, časový test se sleduje u každého nákupu zvlášť, u pravidelných investic je proto dobré vědět, které podíly už podmínku splňují.
Osvobození do 100 000 Kč ročně
Nezávisle na časovém testu platí druhé osvobození: pokud úhrn příjmů z prodeje cenných papírů nepřesáhne 100 000 Kč za kalendářní rok, je osvobozen, i když jste papíry drželi kratší dobu než 3 roky. Důležité je, že se počítá úhrn příjmů (tržeb) z prodeje, tedy kolik vám za prodané papíry přišlo, ne dosažený zisk. Menší investor, který ročně prodá papíry za méně než 100 000 Kč, tak často žádnou daň z prodeje neřeší.
Přehled zdanění investic
| Situace | Jak se daní |
|---|---|
| Prodej cenných papírů po 3 letech držení | Zisk osvobozen (časový test) |
| Úhrn příjmů z prodeje do 100 000 Kč za rok | Osvobozeno bez ohledu na dobu držení |
| Prodej dřív než po 3 letech a nad 100 000 Kč | Zisk se zdaňuje přes daňové přiznání |
| Dividendy z českých akcií a fondů | 15% srážková daň u zdroje, investor nic neuvádí |
| Dividendy ze zahraničních papírů | 15 % přes daňové přiznání |
| Vklady do DIP | Odečet až 48 000 Kč ročně od základu daně |
Tabulka je zjednodušený přehled k roku 2026, ne úplný výčet pravidel. Konkrétní daňové dopady vaší situace posoudí daňový poradce.
Dividendy: české versus zahraniční
U dividend z českých akcií a fondů odvede 15% srážkovou daň přímo plátce (zdroj), takže investor tyto dividendy do přiznání sám neuvádí a dostává je již zdaněné. Naopak dividendy ze zahraničních cenných papírů si obvykle musíte uvést do daňového přiznání (sazba 15 %), přičemž roli hraje i sražená daň v zemi původu a smlouvy o zamezení dvojího zdanění. U zahraničních titulů nakoupených přes George nebo TraderGO je proto dobré počítat s tím, že dividendy do přiznání patří.
DIP: daňový odečet vkladů až 48 000 Kč
DIP je daňově zvýhodněný obal na dlouhodobé investice. Vlastní vklady si můžete odečíst od základu daně až do 48 000 Kč ročně (v rámci společného limitu produktů na stáří), což je úspora na dani až 7 200 Kč za rok. Přispívat může i zaměstnavatel. Výhodný výběr je možný nejdříve po 10 letech a od 60 let věku, dřívější výběr znamená dodanění.
U České spořitelny lze do DIP napojit fondy, akcie i ETF, více v přehledu DIP u České spořitelny a v hloubkovém průvodci DIP 2026. Daňová výhoda ale nesmaže vysoký roční poplatek zvolené investice, i uvnitř DIP proto hlídejte nákladovost fondu.
Kde si dopady spočítat a druhý názor zvenčí
Na daních často ušetříte méně, než kolik vás dlouhodobě stojí poplatky fondu. Kolik z výnosu ukrojí konkrétní fond, spočítá kalkulačka kolik mě stojí fond, a fond České spořitelny si postavíte vedle levného ETF ve srovnávači fondů. Souvislosti najdete i v přehledu investování u České spořitelny, v článku poplatky fondů České spořitelny 2026 a u samostatného online obchodování. PorovnejFondy je srovnávač, ne daňový ani investiční poradce, můžeme vám ale dát druhý názor zvenčí na skladbu a nákladovost portfolia, třeba v rámci bezplatné analýzy fondů. Zdanění vždy ověřte u daňového poradce, pravidla se mění.
Kdy je zisk z prodeje fondů České spořitelny osvobozen od daně?
Zisk z prodeje podílových listů, akcií i ETF je osvobozen po splnění tříletého časového testu, tedy když je držíte déle než 3 roky. Bez ohledu na dobu držení je navíc osvobozen úhrn příjmů z prodeje cenných papírů do 100 000 Kč za rok. Jde o obecné pravidlo k roku 2026, konkrétní situaci ověřte u daňového poradce.
Jak se daní dividendy z fondů a akcií u České spořitelny?
Dividendy z českých akcií a fondů zdaňuje 15% srážkovou daní přímo plátce u zdroje, takže je do přiznání sami neuvádíte a dostáváte je již zdaněné. Dividendy ze zahraničních cenných papírů si naopak uvádíte do daňového přiznání (sazba 15 %). Pravidla se mění, ověřte je u daňového poradce.
Platí ještě strop 40 milionů na osvobození po časovém testu?
Ne. Dřívější strop 40 mil. Kč na osvobozený příjem po splnění časového testu byl od 1. 1. 2026 zrušen, osvobození po 3 letech držení tak už není shora omezené. Jde o obecnou informaci, ne o daňové poradenství.
Upozornění: Minulé výnosy nejsou zárukou budoucích výnosů. Text má informativní a srovnávací charakter, popisuje veřejně dostupné údaje o službách třetí strany a nepředstavuje investiční ani daňové doporučení. Uvedené poplatky jsou orientační, ověřte si je v aktuálním ceníku dané instituce. PorovnejFondy je srovnávač, nikoli poskytovatel investičního poradenství. Před rozhodnutím doporučujeme individuální konzultaci.
Vede si váš fond od České spořitelny tak, jak by měl?
Napište nám, jaký fond od banky držíte, a my ho na historických datech porovnáme s trhem i s podobnými fondy: výkonnost, strategie, náklady. Bez závazku a bez prodejního tlaku. Poradenství vede partner Kiwi partners, vázaný zástupce zapsaný v seznamu ČNB.